Definition von Eskomptieren
Eskomptieren ist ein Begriff aus der Finanzwelt, der sich auf den Prozess bezieht, bei dem ein Kreditinstitut oder eine Bank einen Wechsel oder einen anderen Zahlungsanspruch vor dessen Fälligkeit kauft. Der Kaufpreis entspricht dabei dem Nennwert des Wechsels oder Anspruchs abzüglich eines Diskonts, der als Zinsen für die Zeit bis zur Fälligkeit dient. Dieser Diskont wird auch als Eskomptozins bezeichnet.
Prozess des Eskomptierens
Der Prozess des Eskomptierens beginnt, wenn ein Kreditnehmer einen Wechsel oder einen anderen Zahlungsanspruch an eine Bank verkauft. Die Bank zahlt dem Kreditnehmer den Nennwert des Wechsels oder Anspruchs abzüglich des Eskomptozinses. Der Kreditnehmer erhält also sofort Geld, muss aber einen Zins für die vorzeitige Zahlung zahlen.
Wenn der Wechsel oder Anspruch fällig wird, zahlt der Schuldner den vollen Nennwert an die Bank. Die Bank macht einen Gewinn aus der Differenz zwischen dem vollen Nennwert und dem Betrag, den sie dem Kreditnehmer gezahlt hat.
Beispiel für Eskomptieren
Um das Konzept des Eskomptierens zu verdeutlichen, betrachten wir ein einfaches Beispiel. Angenommen, ein Unternehmen hat einen Wechsel über 10.000 Euro, der in sechs Monaten fällig wird. Das Unternehmen benötigt jedoch sofort Geld und beschließt daher, den Wechsel an seine Bank zu verkaufen.
Die Bank berechnet einen Eskomptozins von 5% pro Jahr. Da der Wechsel in sechs Monaten fällig wird, beträgt der Eskomptozins für diesen Zeitraum 2,5% (5% geteilt durch 2). Die Bank zieht diesen Betrag vom Nennwert des Wechsels ab und zahlt dem Unternehmen 9.750 Euro (10.000 Euro abzüglich 2,5% von 10.000 Euro).
In sechs Monaten, wenn der Wechsel fällig wird, zahlt der Schuldner den vollen Betrag von 10.000 Euro an die Bank. Die Bank macht einen Gewinn von 250 Euro aus der Differenz zwischen dem Betrag, den sie dem Unternehmen gezahlt hat, und dem Betrag, den sie vom Schuldner erhält.
Wirtschaftliche Bedeutung des Eskomptierens
Das Eskomptieren spielt eine wichtige Rolle in der Wirtschaft, da es Unternehmen ermöglicht, sofortigen Zugang zu Geld zu erhalten, das sie sonst erst in der Zukunft erhalten würden. Dies kann besonders nützlich sein, wenn ein Unternehmen kurzfristige Liquiditätsprobleme hat oder wenn es Investitionsmöglichkeiten nutzen möchte, die sofortige Zahlungen erfordern.
Darüber hinaus bietet das Eskomptieren Banken eine Möglichkeit, Gewinne zu erzielen, indem sie Zahlungsansprüche vor ihrer Fälligkeit kaufen und dann den vollen Betrag bei Fälligkeit einziehen. Dies trägt zur Rentabilität der Banken bei und ermöglicht es ihnen, weitere Kredite zu vergeben, was wiederum das Wirtschaftswachstum fördert.